記賬走營業(yè)外支出科目。和稅務(wù)局或者企業(yè)稅管員溝通賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，如果合理賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，稅前也可以扣除賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，正常處理即可。

發(fā)票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中，所開具和收取的業(yè)務(wù)憑證，是會計核算的原始依據(jù)，也是審計機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。收據(jù)才是收付款憑證，發(fā)票只能證明業(yè)務(wù)發(fā)生了，不能證明款項是否收付。

發(fā)票是指經(jīng)濟(jì)活動中，由出售方向購買方簽發(fā)的文本，內(nèi)容包括向購買者提供產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、質(zhì)量、協(xié)議價格。除了預(yù)付款以外，發(fā)票必須具備的要素是根據(jù)議定條件由購買方向出售方付款，必須包含日期和數(shù)量，是會計賬務(wù)的重要憑證。中國會計制度規(guī)定有效的購買產(chǎn)品或服務(wù)的發(fā)票稱為稅務(wù)發(fā)票。政府部門收費(fèi)、征款的憑證各個時期和不同收費(fèi)征款項目稱呼不一樣，但多被統(tǒng)稱為行政事業(yè)收費(fèi)收款收據(jù)。為內(nèi)部審計及核數(shù)，每一張發(fā)票都必須有獨(dú)一無二的流水賬號碼，防止發(fā)票重復(fù)或跳號。簡單來說，發(fā)票就是發(fā)生的成本、費(fèi)用或收入的原始憑證。對于公司來講，發(fā)票主要是公司做賬的依據(jù)，同時也是繳稅的費(fèi)用憑證賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ；而對于員工來講，發(fā)票主要是用來報銷的。

發(fā)票在賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 我國社會經(jīng)濟(jì)活動中具有極其重要的意義和作用，如下：

1.發(fā)票具有合法性、真實(shí)性、統(tǒng)一性、及時性等特征，是最基本的會計原始憑證之一。

2.發(fā)票是記錄經(jīng)濟(jì)活動內(nèi)容的載體，是財務(wù)管理的重要工具。

3.發(fā)票是稅務(wù)機(jī)關(guān)控制稅源，征收稅款的重要依據(jù)。

4.發(fā)票是國家監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，保護(hù)國家財產(chǎn)安全的重要手段。

財務(wù)做賬流程：

1.根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。 2.根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。

3.月末作計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。

4.結(jié)賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。

5.編制會計報表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說明。

6.將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

沒有發(fā)票只有收據(jù)做賬方法如下賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ：

1、無票費(fèi)用在做賬時如實(shí)記賬賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，但是在稅務(wù)處理上，無票費(fèi)用不允許做稅前扣除，因此在納稅申報時，必須做納稅調(diào)整；

2、一般情況下要求盡量取得發(fā)票，實(shí)在不能取得發(fā)票賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 的，憑拿來的收據(jù)，證明是公司發(fā)生的業(yè)務(wù)，如實(shí)做帳；

3、年度所得稅匯算清繳時，將做進(jìn)費(fèi)用的收據(jù)金額加匯總做所得稅的納稅調(diào)增。

《企業(yè)會計準(zhǔn)則》

第四十四條

財務(wù)會計報告是指企業(yè)對外提供的反映企業(yè)某一特定日期的財務(wù)狀況和某一會計期間的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會計信息的文件。

財務(wù)會計報告包括會計報表及其附注和其他應(yīng)當(dāng)在財務(wù)會計報告中披露的相關(guān)信息和資料。會計報表至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表。利潤表、現(xiàn)金流量表等報表。

小企業(yè)編制的會計報表可以不包括現(xiàn)金流量表.第三十五條

企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品。提供勞務(wù)等發(fā)生的可歸屬于產(chǎn)品成本、勞務(wù)成本等的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入、勞務(wù)收.入等時，將已銷售產(chǎn)品。已提供勞務(wù)的成本等計入當(dāng)期損益。

企業(yè)發(fā)生的支出不產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的，或者即使能夠產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益但不符合或者不再符合資產(chǎn)確認(rèn)條件的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時確認(rèn)為費(fèi)用，計入當(dāng)期損益。

企業(yè)發(fā)生的交易或者事項導(dǎo)致其承擔(dān)了一項負(fù)債而又不確認(rèn)為一項資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時確認(rèn)為費(fèi)用，計入當(dāng)期損益。

1、企業(yè)支付款項賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，未收到發(fā)票時賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，會計分錄為賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ：

借：預(yù)付賬款

貸：銀行存款

2、待企業(yè)收到發(fā)票后，做如下分錄處理：

企業(yè)為一般納稅人時：

借：原材料等（根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計入對應(yīng)科目）

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

貸：預(yù)付賬款

企業(yè)為小規(guī)模納稅人時：

借：原材料等（根據(jù)發(fā)票內(nèi)容計入對應(yīng)科目）

貸：預(yù)付賬款

企業(yè)支付款項尚未取得發(fā)票賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 的，可將款項作為預(yù)付賬款處理，待收到發(fā)票后沖銷預(yù)付款即可。預(yù)付賬款是指企業(yè)按照購貨合同賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 的規(guī)定，預(yù)先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應(yīng)單位的款項。預(yù)付賬款科目屬于資產(chǎn)類科目，核算企業(yè)按照購貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項，該科目借方登記企業(yè)向供貨商預(yù)付的貨款，貸方登記企業(yè)收到所購物品應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)付貨款。預(yù)付貨款業(yè)務(wù)不多的企業(yè)，也可以通過“應(yīng)付賬款”科目核算預(yù)付賬款業(yè)務(wù)。

一、正面回答

企業(yè)發(fā)生支出賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，在對方公司沒有開出對應(yīng)發(fā)票之前，應(yīng)當(dāng)通過應(yīng)收賬款等科目進(jìn)行核算，待對方公司開出相關(guān)賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 的發(fā)票后，企業(yè)再根據(jù)款項所屬部門計入相關(guān)科目。

二 、分析詳情

對于一般納稅人而言，日常業(yè)務(wù)當(dāng)中也有可能發(fā)生無票支出。當(dāng)發(fā)生這種支出時。具體的財務(wù)處理方法是借方計入預(yù)付賬款，貸方計入現(xiàn)金存款。當(dāng)企業(yè)拿到了正規(guī)的發(fā)票之后，具體的會計處理方法是借方計入庫存商品，貸方則計入預(yù)付賬款。

三、入賬方法

1、把沒有正式發(fā)票的金額記入其他應(yīng)收款，待有了其他發(fā)票沖抵即可。

2、如果經(jīng)過相關(guān)管理人員簽字，也可記入相應(yīng)的費(fèi)用，但這部份費(fèi)用屬白條支出，稅務(wù)是不認(rèn)可的。年末，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，這部份支出應(yīng)做納稅調(diào)整增加。

四、發(fā)票作用

發(fā)票就是發(fā)生的成本、費(fèi)用或收入的原始憑證。對于公司來講，發(fā)票主要是公司做賬的依據(jù)，同時也是繳稅的費(fèi)用憑證，而對于員工來講，發(fā)票主要是用來報銷的。

該支出屬于賠償金性質(zhì)賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 ，付款方通?？梢杂浫霠I業(yè)外支出科目處理。

該賬務(wù)處理必須以雙方已簽訂賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 的合同作為附件之一，合同中應(yīng)具備相應(yīng)質(zhì)量補(bǔ)償金方面賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 的條款。同時，應(yīng)要求委托方在收到款項后開具收款收據(jù)，該收據(jù)也作為賬務(wù)處理賠償款沒有發(fā)票怎么做賬 的原始憑證附件。

所以，就算收款方不開發(fā)票，也應(yīng)開收據(jù)，作為付款方賬務(wù)處理的原始憑證。