預收賬款是負債,應收賬款是資產,應收賬款可以代替預收賬款的原因是預收賬款與應收賬款怎樣沖抵 ：1、應收賬款和預收賬款是重分類科目。2、應收賬款是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務等經營活動預收賬款與應收賬款怎樣沖抵 ，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項預收賬款與應收賬款怎樣沖抵 ，主要包括企業(yè)銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取的價款及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費等。本科目核算企業(yè)因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。為了反映應收賬款的增減變動及其結存情況，企業(yè)應設置“應收賬款”科目，不單獨設置“預收賬款”科目的企業(yè)，預收的賬款也在“應收賬款”科目核算。3、應收賬款科目期末余額在借方，反映企業(yè)尚未收回的應收賬款;如果期末余額在貸方，反映企業(yè)預收的賬款。

應收賬款預收賬款與應收賬款怎樣沖抵 ：

1、在考慮稅金預收賬款與應收賬款怎樣沖抵 的情況下，開具紅字專用發(fā)票沖減銷項稅分錄：

借：主營業(yè)務收入 **

貸：應收賬款 **

2、在不考慮稅金的情況下，應如下分錄：

借：主營業(yè)務收入

應交稅金-應交增值稅（銷項稅）

貸：應收賬款

預收賬款：

使用紅字沖銷，就是借方和貸方都是紅字表示，摘要更正*年*月*號憑證。

用紅字更正法，做法：

先用紅字填制一張與原錯誤完全相同的記賬憑證，據(jù)以用紅字登記入賬，沖銷原有的錯誤記錄；同時再用藍字填制一張正確的記賬憑證，注明“訂正×年×月×號憑證”，據(jù)以登記入賬，這樣就把原來的差錯更正過來。應用紅字更正法是為了正確反映賬簿中的發(fā)生額和科目對應關系。

紅字沖賬法又稱紅字更正法，是指用紅字沖銷或沖減原有的錯誤記錄，以更正或調整記賬錯誤的方法，紅字沖賬法按照其沖銷錯賬的程序不同，可分為全額沖賬法和差額沖賬法兩種。

可以。前提是，應收/預收（應付/預付）預收賬款與應收賬款怎樣沖抵 的明細科目（某單位）是相同的。

提前收取銷貨款時開具收款收據(jù)

借預收賬款與應收賬款怎樣沖抵 ：銀行存款

貸：預收賬款

開具銷貨發(fā)票時

借：預收賬款

借：應收賬款

貸：主營業(yè)務收入

合并應收預收 應付預付：應收對應付，預收對預付，應收的借方計入應付的貸方，應付的借方計入應收的貸方，預收的貸方計入預付的借方，預付的貸方計入預收的借方。

賬戶

企業(yè)應設置“應收賬款”科目，并按不同的購貨或接受勞務單位設置明細科目進行核算。不單獨設置“預收賬款”科目的企業(yè)，預收賬款也在“應收賬款”科目核算。

借方登記應收賬款的增加額，貸方登記應收賬款的收回及確認的壞賬損失（即減少額）預收賬款與應收賬款怎樣沖抵 ；期末余額在借方，表示企業(yè)尚未收回的應收賬款；如果余額在貸方，表示企業(yè)預收的款項。

都不對！應該是借預收賬款1000預收賬款與應收賬款怎樣沖抵 ，貸應收賬款1000。

預收賬款沖應收賬款，只可以對同一客戶進行沖銷，對于三角債的沖銷，需要簽署三方轉賬銷賬協(xié)議。

會計分錄

借預收賬款與應收賬款怎樣沖抵 ：預收賬款-XX公司

貸預收賬款與應收賬款怎樣沖抵 ：應收賬款-XX公司

相關關系

在預收款項業(yè)務不多的企業(yè)可以將預收的款項直接記入“應收賬款”的貸方，不單獨設置本科目，在使用本科目時，要注意與“應收賬款”科目的關系，預收賬款與應收賬款的共同點是：

兩者都是企業(yè)因銷售商品、產品、提供勞務等，應向購物單位或接受勞務單位收取的款項，不同點預收賬款是收款在先，出貨或提供勞務在后，而應收賬款是出貨或提供勞務在先，收款在后，預收賬款是負債性質，應收賬款是債權類資產性質。

以上內容參考：百度百科-預收賬款

簡單的直接兩個科目互沖就行預收賬款與應收賬款怎樣沖抵 了

借：預收賬款 貸：應收賬款

也可以回沖預收賬款與應收賬款怎樣沖抵 你們出納的原分錄預收賬款與應收賬款怎樣沖抵 ，再做一張正確的（略麻煩）

最干凈的方法當然是刪掉那張憑證重新做預收賬款與應收賬款怎樣沖抵 了預收賬款與應收賬款怎樣沖抵 ，這樣賬面上不會體現(xiàn)出來的